SX集团公司是国内一家资产规模超过1500亿元、年营业收人超过142亿元、税前利润总额超过85亿元的特大型企业集团。该集团一成立就高度重视资金集中管理。SX集团通过内部行政命令，授予财务公司完全的资金结算权。也通过大力开发和建设电子网络系统，特别是在异地成员单位的远程结算处理方面，通过对支付凭证、结算品种、结算方式等诸多方面的创新。实现了异地账户的同城业务结算，威为国内企业集团财务公司同行中的领先者。

一、“异地业务本地化”的实现

异地结算业务，尤其是异地支付，是困扰企业集团财务公司多年来的问题。特别是在异地取现、异地账户开立等问题上，财务公司常常力所不迭。SX财务公司为满足包括北京、湖北、云南、四川等地异地成员企业的结算需求和集团资金集中管理的需要，确定了以现代网络和IT技术为手段，充分借助银行系统资源，实现远程结算的本地化处理。其基本流程与特点:

一是SX集团内部各成员单位均在财务公司开立内部账户，账号由财务公司统一编制，该账户不以任何方式在商业银行系统显示。

二是财务公司在总部所在地按需在商业银行(依托主办行)开立自己的同业结算账户，这个账户作为财务公司唯一的银行资金账户;财务公司开户单位的所有银行业务必须而且也只能通过这个账户与银行进行清算。除此之外，财务公司根据集团成员企业的分布，在不同的城市选择最方便的银行机构作为自己的指定代理银行。各代理行根据当天发生的本地业务与主办行进行划付清算。

三是财务公司通过建立“网上银行刚结算系统¨清算系统”来实现客户、财务公司和商业银行之间的数据传递和账务处理。

四是SX集团内部各威员单位在办理付款业务时，无论是内部业务还是银行业务，是现金业务还是转账业务，都必须首先到财务公司的内部网上银行进行申请或预约。

二、异地结算业务的处理

SX财务公司依托数家全国性银行网络系统，为其办理异地业务，从而达到。异地业务本地化处理”的结算效果。

G银行是一家全国性银行，商业网点众多。为支持SX集团的结算集中，G银行专门为SX财务公司异地单位支取现金业务印制了一种专用凭证，该凭证可以在G银行系统内全国通用，并由G总行定点销售给SX财务公司总部所在地的银行营业部，由后者指定销售蛤SX财务公司，然后由财务公司向SX集团内部各成员单位发售使用。SX集团成员单位支取现金时，在内部网上银行系统进行登记申请，财务公司接到信息后，通过行的支付密码器生成一个变码印鉴数值并将该变码印鉴数值反馈给申请单位，单位将该变码印鉴数值填申请使用的现金支票上，到当地指定的代理行柜台办理。代理行受理该支票后，将该信息反馈到财务公司系统，财务公司在校验变码印鉴数值等信息无误后同意支付，单位即可领取现金。

在现金收存业务方面，SX集团异地成员单位将现金交存指定的代理行，填制相关银行票据，注明收款人为该单位在SX财务公司总部的账户名称。收款账号为财务公司在G行开立的总账号，并在备注中注明该单位在财务公司开立的内部账号，收款行统一为G行XX营业部转SX财务公司。银行受理该业务后，根据标注的收款行信息，将款项划财务公司总部在G银行开立的账户，由财务公司再依发划入该成员单位内部账户中。

文章来源：《会计之友》 网址: http://www.hjzyzz.cn/zonghexinwen/2020/0926/389.html

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